Czy podatek od majątku jest legalny?
Zgodnie z tą interpretacją,Konstytucja zezwala Kongresowi na uchwalenie nieprzydzielonego podatku od majątkuale nadal wymagałby podziału na niektóre inne formy podatków, takie jak sam podatek od nieruchom*ości.
Dane sugerują, że podatek majątkowy stanowi jedynie bardzo małą część całkowitych dochodów podatkowych w krajach, w których jest stosowany. Często dochody te nie zwiększały się znacząco w miarę upływu czasu.
Ci, którzy twierdzą, że Stany Zjednoczone powinny stworzyć podatek od majątku, argumentują, że dzięki temu najlepiej zarabiający będą płacić „sprawiedliwą część” podatków. Twierdzą, że multimilionerzy i miliarderzy znajdują luki podatkowe, które pozwalają im płacić niższą stawkę podatku niż pozostali Amerykanie, co ich zdaniem jest ekonomicznie niesprawiedliwe.
Szesnasta poprawka upoważnia rząd federalny jedynie do opodatkowania dochodów, aleniektórzy członkowie Kongresu również chcieliby opodatkować majątek.
Propozycje ze stycznia 2023 r
Ustawodawcy wKalifornia, Connecticut, Hawaje, Illinois, Maryland, Nowy Jork, Oregon i Waszyngtonwprowadziły w tym roku również przepisy dotyczące podatku majątkowego.
w zasadnicze ograniczenie uprawnień podatkowych Kongresu. Zgodnie z tą interpretacją,Konstytucja zezwala Kongresowi na uchwalenie niedzielonego podatku od majątku, ale nadal wymagałaby podziału na inne formy podatków, takie jak sam podatek od nieruchom*ości.
Na to zwracają uwagę również krytycy podatku majątkowegopotencjalne luki, które bogaci mogą wykorzystać. Na przykład, zakładając, że obecne zwolnienie z podatku dla fundacji prywatnych pozostanie w mocy, wielu zamożnych ludzi mogłoby przenieść swoje aktywa do fundacji, gdzie byliby chronieni przed IRS.
Podatek majątkowy jesttrudne w administrowaniu, zachęca do uchylania się od płacenia podatków i może wypędzić bogatych z krajów, które je egzekwują. Te zastrzeżenia, w połączeniu z debatami na temat tego, jak sprawiedliwie je wdrożyć, być może wyjaśniają, dlaczego tak niewiele krajów na świecie nakłada taki podatek na swoich mieszkańców.
Główną teoretyczną motywacją wprowadzenia podatku majątkowego jest:w celu ograniczenia niekompletności kodeksu podatkowego w zakresie opodatkowania niezrealizowanych zysków kapitałowych, które w gospodarkach rozwiniętych mogą być ogromne.
Zwolennicy podatku majątkowego argumentują, że bardziej progresywny system podatkowy byłby nie tylko sprawiedliwszy, ale także pomógłby złagodzić rosnące nierówności majątkowe. Według World Inequality Database w 2019 r. 1% najbogatszych osób w USA posiadało 35% całkowitego majątku, w porównaniu z 22% w 1978 r.
Dlaczego podatek majątkowy jest zdecydowanie zgodny z konstytucją?
W 1913 r. lud stworzył ograniczony wyjątek od wymogu podziału. Ratyfikując Szesnastą Poprawkę, ludzie przyznali Kongresowi władzę „nakładania i pobierania podatków od dochodów, niezależnie od ich źródła, bez podziału pomiędzy kilka stanów”. Konst USA
Dlatego chociażKongres ma możliwość nałożenia podatku od majątku, wymóg jego podziału pomiędzy kilka państw sprawia, że faktyczne wprowadzenie tego podatku jest ekonomicznie i politycznie niewykonalne.
I.
Progresywny podatek majątkowy to roczny podatek nakładany na majątek netto rodziny (lub osoby fizycznej) przekraczający próg zwolnienia. Majątek netto obejmuje wszystkie aktywa (finansowe i niefinansowe) pomniejszone o wszystkie długi. Podatek może być pobierany według progresywnych krańcowych stawek podatkowych powyżej progu zwolnienia.
Wprowadzony w Izbie Reprezentantów (28.07.2022) Ustawa ta nakłada minimalny podatek na indywidualnych podatników, których majątek netto w roku podatkowym przekracza 100 milionów dolarów. Podatek wynosi 20% sumy dochodu podatnika podlegającego opodatkowaniu powiększonego o niezrealizowany zysk netto za rok podatkowy.
Formularz | Przykłady | |
---|---|---|
Sporadyczne (podatek kapitałowy) | ||
Podatek transferowy | ||
Oparta na transferze | Podatek od nieruchom*ości, podatek od darowizn, podatek ujednolicony | |
Oparte na odbiorcy | Podatek od spadków, podatek od darowizn, podatek od przystąpienia |
Kaliforniapodatki są zbliżone do średniej krajowej dla rodzin z dolnych 80 procent skali dochodów. W przypadku dolnych 40 procent rodzin podatki w Kalifornii są niższe niż w stanach takich jak Floryda i Teksas. Osoby o najwyższych dochodach zazwyczaj płacą wyższe podatki w Kalifornii niż gdzie indziej.
Możesz pozwać. Prawo stanowi, że jeśli jakikolwiek urzędnik lub pracownik Urzędu Skarbowego lekkomyślnie, celowo lub przez zaniedbanie zlekceważy prawo, inicjując bezprawne pobranie podatku przeciwko Tobie, możesz wnieść pozew cywilny o odszkodowanie przeciwko Stanom Zjednoczonym do federalnego sądu okręgowego.
Proponowanemu podatkowi majątkowemu towarzyszy zmiana konstytucji i będzie on obowiązywał:1% podatku od skrajnego majątku wynoszącego 50 milionów dolarów lub więcej na gospodarstwo domowe i 1,5% od majątku przekraczającego miliard dolarów.
„Baronowie rabusiów”, tacy jak J.P. Morgan, Andrew Carnegie i John D. Rockefeller, nie konsumowali większości swoich dochodów i majątku niematerialnegouniknął stanowych podatków od majątku osobistegorównież.
Obecnie miliarderzy faktycznie płacą znacznie niższy podatek od osób fizycznych niż inni podatnicy dysponujący skromniejszymi środkami, ponieważmogą parkować majątek w firmach fasadowych, chroniąc ich przed podatkiem dochodowym– podała grupa w swoim globalnym raporcie na temat uchylania się od płacenia podatków za rok 2024.
Jak podatek majątkowy zaszkodzi gospodarce?
Uzyskane dochody będą niższe od oczekiwań. Co gorsza, podatek zaszkodzi gospodarce. Najzdolniejsi dzisiejsi przedsiębiorcy będą zmuszeni poświęcić swój czas na obronę swoich fortun przed drapieżnictwem ze strony jednego lub większej liczby państw, które rości sobie prawa do ich bogactw.
Milionerzy i miliarderzy w tym kraju unikają płacenia podatków o wartości ponad 150 miliardów dolarów rocznie, co według szefa Urzędu Skarbowego pogłębia deficyt budżetowy i powoduje „brak sprawiedliwości” w systemie podatkowym.
- Reklamacja amortyzacji. Amortyzacja to jeden ze sposobów, w jaki bogaci oszczędzają na podatkach. ...
- Odlicz wydatki biznesowe. ...
- Zatrudnij swoje dzieci. ...
- Przenieś straty biznesowe na dalszy plan. ...
- Zarabiaj na inwestycjach, a nie na swojej pracy. ...
- Sprzedaj nieruchom*ość, którą odziedziczysz. ...
- Kup pełne ubezpieczenie na życie. ...
- Kup jacht lub drugi dom.
Opodatkowanie bogatych mogłoby zebrać biliony, ale samo to nie naprawi naszego kryzysu fiskalnego. Ze względu na strukturalne niedopasowanie wydatków federalnych do dochodów deficyt budżetowy za rok budżetowy 2023 wyniósł 1,7 biliona dolarów, czyli 6,3 procent produktu krajowego brutto (PKB).
Jak pokazuje dzisiejsza mapa,tylko trzy kraje w Europie nakładają podatek od majątku netto – Norwegia, Hiszpania i Szwajcaria. Francja i Włochy nakładają podatek majątkowy na wybrane aktywa, ale nie na majątek netto jednostki jako taki.
References
- https://a24.asmdc.org/press-releases/20230123-tax-extreme-wealth-introduced-california-coordinated-effort-seven
- https://www.bnymellonwealth.com/insights/new-state-wealth-taxes-in-the-cards-for-2023.html
- https://www.forbes.com/sites/bobeccles/2023/07/24/what-should-norway-do-with-an-extra-170-billion-from-oil-revenues/
- https://gfmag.com/data/richest-countries-in-the-world/
- https://www.cnbc.com/2024/01/30/worlds-largest-sovereign-wealth-fund-posts-record-213-billion-profit.html
- https://www.pgpf.org/blog/2023/12/taxing-the-rich-could-raise-trillions-but-that-alone-wont-fix-our-fiscal-crisis
- https://naha.omeka.net/naming-conventions
- https://www.norges-bank.no/en/news-events/news-publications/Reports/Financial-Stability-report/2021-financial-stability/content/
- https://taxfoundation.org/data/all/eu/wealth-taxes-europe-2024/
- https://www.internations.org/norway-expats/guide/healthcare
- https://www.cnbc.com/2024/02/22/tax-evasion-by-wealthiest-americans-tops-150-billion-a-year-irs.html
- https://www.trade.gov/country-commercial-guides/norway-offshore-energy-oil-gas-and-renewables
- https://www.norskpetroleum.no/en/production-and-exports/exports-of-oil-and-gas/
- https://www.ceicdata.com/en/indicator/norway/government-debt--of-nominal-gdp
- https://www.politico.eu/article/norway-government-faces-collapse-over-eu-energy-row/
- https://finance.yahoo.com/news/tax-tricks-loopholes-only-rich-210001853.html
- https://www.goodreturns.in/billionaires-in-norway.html
- https://www.clm.com/is-a-wealth-tax-constitutional-the-moore-case/
- https://www.visualcapitalist.com/government-debt-by-country-advanced-economies/
- https://repository.law.umich.edu/articles/1821/
- https://en.wikipedia.org/wiki/Government_Pension_Fund_of_Norway
- https://www.visitnorway.com/plan-your-trip/travel-tips-a-z/
- https://www.cnn.com/2023/10/23/business/billionaires-global-tax/index.html
- https://www.brookings.edu/wp-content/uploads/2020/10/Saez-Zuchman-final-draft.pdf
- https://cepr.org/voxeu/columns/taxing-wealthy-choice-between-wealth-and-capital-income-taxation
- https://www.norway.no/en/central-content/en/values-priorities/the-norwegian-economy-and-business-sector/
- https://www.wsj.com/articles/the-ninth-circuit-upholds-a-wealth-tax-congress-income-supreme-court-unconstitutional-mandatory-repatriation-11674667850
- https://itep.org/is-california-really-a-high-tax-state/
- https://en.wikipedia.org/wiki/Economy_of_Norway
- https://energifaktanorge.no/en/norsk-energiforsyning/kraftproduksjon/
- https://www.skatteetaten.no/en/person/taxes/get-the-taxes-right/abroad/tax-residence-in-norway-when-moving-to-or-from-norway/
- https://en.wikipedia.org/wiki/Equinor
- https://www.elibrary.imf.org/view/book/9781557755872/ch10.xml
- https://www.investopedia.com/terms/w/wealth-tax.asp
- https://www.norskpetroleum.no/en/economy/management-of-revenues/
- https://ndlawreview.org/2024/01/congressional-power-to-institute-a-wealth-tax/
- https://rooseveltinstitute.org/wp-content/uploads/2021/02/RI_Wealth-Tax-Constitutionality-Brief-202102-2.pdf
- https://www.findlaw.com/litigation/filing-a-lawsuit/can-i-sue-the-irs-.html
- https://www.cnbc.com/2024/03/15/bidens-billionaire-tax-hits-the-super-rich-can-a-wealth-tax-work.html
- https://www.timecamp.com/average-salary/norway/
- https://www.pgpf.org/blog/2023/10/what-is-a-wealth-tax-and-should-the-united-states-have-one
- https://www.hoover.org/research/wealth-tax-poor-idea
- https://www.visitnorway.com/typically-norwegian/find-your-happy-place/
- https://en.wikipedia.org/wiki/The_budgetary_rule
- https://www.promarket.org/2023/10/03/do-wealth-taxes-significantly-curb-wealth-inequality/
- https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-bill/8558
- https://billofrightsinstitute.org/ttv/debates/should-the-united-states-create-a-wealth-tax
- https://www.sodir.no/en/whats-new/publications/norwegian-continental-shelf/norwegian-continental-shelf-no1-2020/what-if-oil-disappeared-tomorrow/